ООО "Рассвет-2006" ИНН:1435181724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97542802 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61114200490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114200490304
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4110538
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62118201595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118201595342
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62118200595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118200595342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166185550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6185550-33
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года465711545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5711545375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года465711545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5711545375
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62118200595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118200595342
21103 Выручка за отчетный год1512216422136524
21104 Выручка за предыдущий год21642213652410258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1337195025280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195025285687130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175214-3156524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год214-31583710128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175214-315837
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214-315837128
23503 Прочие расходы за отчетный год37895335
23504 Прочие расходы за предыдущий год895335426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138125-368802
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125-368802-298
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183149970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149972190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45-24-465583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-465583-482

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (62) = -72.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1337+0+0) = 13.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (1512) = 11.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (1512) = -2.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.726

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.348

Индекс Альтмана Z = 14.65

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (11.57%), рентабельность компании (-2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники