Общество с ограниченной ответственностью "Лида" ИНН:1435181890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97542989 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19219200
12104 Запасы на конец предыдущего года192000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6782300932928773
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3009329287738669
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55073738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года737384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7524320833298811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3208332988118673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7524320833298811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3208332988118673
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5384301921978487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3019219784878276
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года198005810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160189551324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189552324397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21401891132324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1891133324397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7524320833298811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3208332988118673
21103 Выручка за отчетный год6248183831467519526
21104 Выручка за предыдущий год18383146751952624766
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3120111500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16240000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3128172681467519526
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2143146751952624766
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31282143-5292913
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2143-52929131993
23503 Прочие расходы за отчетный год763132014990
23504 Прочие расходы за предыдущий год132014997020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2365823-6791913
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год823-67912111993
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2365823-6791211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год823-6791211978

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лида"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лида"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лида"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2365)/Стоимость активов (7524) = 31.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лида"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3120+0+0) = 100.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лида"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3128)/Выручка (6248) = 50.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лида"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2365)/Выручка (6248) = 37.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лида"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лида"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лида"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лида"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лида"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.516

Индекс Альтмана Z = 12.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лида"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (3.43), коэффициент текущей ликвидности (3.52), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (50.06%), рентабельность компании (37.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лида"