АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОСБЛАНКИЗДАТ" ИНН:1435182012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31471578 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16007122209786
11504 Основные средства на конец предыдущего года12220978614289
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16007122209786
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12220978614289
12103 Запасы на конец отчетного года25881016497
12104 Запасы на конец предыдущего года1016497217
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1122587836081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года878360813237
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5015000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года473563
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3563183
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года101010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13911113446651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1134466513646
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299182356416438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235641643817936
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года342934293429
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года342934293429
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1400140
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года14000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1666308799
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131850-8000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202321675412368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1675412368-4571
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года768848122072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4812207219364
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года270270270
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года270270270
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года172817281728
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года172817281101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года968668104070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6810407022508
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299182356416438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235641643817936
21103 Выручка за отчетный год407073809626492
21104 Выручка за предыдущий год380962649228070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19717207759643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20775964327731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209901732116849
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1732116849339
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1700
22203 Управленческие расходы за отчетный год1016584789401
22204 Управленческие расходы за предыдущий год847894010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1080888437448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88437448339
23403 Прочие доходы за отчетный год3877413818415
23404 Прочие доходы за предыдущий год4138184154098
23503 Прочие расходы за отчетный год598243038649
23504 Прочие расходы за предыдущий год430386494377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8703867816798
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год867816798-422
24603 Прочее за отчетный год72200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7980867816798
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год867816798-422
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7981867816938
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год867816938-422

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7980)/Стоимость активов (29918) = 26.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10808)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19717+17+10165) = 36.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10808)/Выручка (40707) = 26.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7980)/Выручка (40707) = 19.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.089

Х5 = Выручка/Активы = 1.361

Индекс Альтмана Z = 3.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (26.55%), рентабельность компании (19.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники