ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИНАНСОВО-КЛИРИНГОВОЕ АГЕНТСТВО "САХА СИРЭ" ИНН:1435182020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46723169 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года522447602989
12104 Запасы на конец предыдущего года447602989578
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1345848636444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года848636444767
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19419413561036
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года194135610361036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года764101813722010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101813722010342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2825250739674479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2507396744792723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2825250739674510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2507396745102796
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года724206920692069
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2069206920692069
13603 Резервный капитал на конец отчетного года30303030
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года30303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года433-91919-176
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-919-30-176-178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1187118021181923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1180206919231921
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1638132718492587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132718982587875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1638132718492587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132718982587875
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2825250739674510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2507396745102796
21103 Выручка за отчетный год7004748076456278
21104 Выручка за предыдущий год7480764562785815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79542942943667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год429429436673779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6209705133512611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7051335126112036
22203 Управленческие расходы за отчетный год5875667428632434
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6674286324341704
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год334377488177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год377488177332
23503 Прочие расходы за отчетный год3121267319172
23504 Прочие расходы за предыдущий год1267319172187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22-8901695
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8901695145
24603 Прочее за отчетный год15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7-8901695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8901695145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7-8911695
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8901695145
32003 Величина капитала на 312069206920692069
32006 Величина капитала на 3130303030
32007 Величина капитала на 31-919-30-176-178
32008 Величина капитала на 311180206919231921
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135201955
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)135201955
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))701955
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)701955
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1345000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)1345000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)1345000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)134589003
33263 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)1345000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1345000
33003 Величина капитала на 31724206920692069
33006 Величина капитала на 3130303030
33007 Величина капитала на 31433-91919-176
33008 Величина капитала на 311187118021181923
41103 Поступления – всего за отчетный год110548847417331
41193 Прочие поступления за отчетный год1197515049686
41203 Платежи – всего за отчетный год110902950515349
41293 Прочие платежи за отчетный год1205422857716

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (2825) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (795+0+5875) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (334)/Выручка (7004) = 4.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (7004) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.725

Индекс Альтмана Z = 3.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (4.77%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники