Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо" ИНН:1435182213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97543960 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51027231598931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года272315989321172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3011055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года512272615981041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2726159810421227
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года512272615991041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2726159910411227
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3702281042802
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2281042802826
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1422498557239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2498557240401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1422498557239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2498557240401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года512272615991041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2726159910411227
21103 Выручка за отчетный год13046216911233313172
21104 Выручка за предыдущий год21691123331317214488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1160919619106810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1961910681122480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14372072165213172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2072165292414488
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143720721652924
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207216529241057
23503 Прочие расходы за отчетный год1798412337
23504 Прочие расходы за предыдущий год8412337530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125819881529887
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19881529887527
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1116280212890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280212899110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142-814240-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-814240-24239

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (512) = 27.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11609+0+0) = 12.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1437)/Выручка (13046) = 11.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (13046) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.457

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.606

Индекс Альтмана Z = 24.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.61), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (11.01%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хунбо"