ООО "Чэн Ши" ИНН:1435182220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97543954 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5858100247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58100247801
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313844
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5961101285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61101285845
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5961101285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61101285845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года463150274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3150274750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13305111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30511195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13305111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30511195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5961101285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61101285845
21103 Выручка за отчетный год1076164612342070
21104 Выручка за предыдущий год1646123420702595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год885156413810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1564138124280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19182-1472070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82-147-3582595
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19182-147-358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82-147-358744
23503 Прочие расходы за отчетный год116473174
23504 Прочие расходы за предыдущий год473174117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7535-178-432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35-178-432627
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6054460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5446440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15-19-224-476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-224-476607

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (59) = 25.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (885+0+0) = 21.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (1076) = 17.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (1076) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.538

Индекс Альтмана Z = 18.201

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (4.54), коэффициент текущей ликвидности (4.54), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (17.75%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники