ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ" ИНН:1435182365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97544095 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года466011252516143821122002
11504 Основные средства на конец предыдущего года252516143821122002125274
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года49525495154951549515
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4951549515495150
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9404389035603265
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3890356032653170
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года19029414469300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года524940496215341589174782
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года496215341589174782129208
12103 Запасы на конец отчетного года151849137166120081111232
12104 Запасы на конец предыдущего года13716612008111123294681
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18952312890
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года523128900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4462213121391325148467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1312139132514846743829
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года555555
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года555550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8916713746127796174464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1374612779617446487886
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1171263300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2633000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287003409001490661334718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года409001490661334718226396
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года811943905216832250509500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года905216832250509500355604
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27439027439027439065390
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2743902743906539065390
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года145765145875146352149245
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года145875146352149245146217
13603 Резервный капитал на конец отчетного года239239239239
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года239239239239
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66234421103997823006
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42110399782300611197
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года486628462614460959237880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года462614460959237880223043
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года265671316151629
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года713161516291912
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года265671316151629
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года713161516291912
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70821800003796250000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8000037962500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147855234593190618115822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23459319061811582260991
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года103983127296141068100380
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года12729614106810038058397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322659441889369676269991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441889369676269991130649
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года811943905216832250509500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года905216832250509500355604
21103 Выручка за отчетный год1467854166632012750271004483
21104 Выручка за предыдущий год166632012750271004483696036
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146588416316641221938956690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16316641221938956690691486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1970346565308947793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3465653089477934550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1970346565308947793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3465653089477934550
23403 Прочие доходы за отчетный год85005220142604924339
23404 Прочие доходы за предыдущий год22014260492433936841
23503 Прочие расходы за отчетный год66423557705324947862
23504 Прочие расходы за предыдущий год55770532494786240119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год205529002588924849
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90025889248491481
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1943-902-14283
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-902-14283-221
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5515330295661
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год330295661146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2412421321697211809
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213216972118091848
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2412421321697211809
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год213216972118091848
32003 Величина капитала на 312743902743906539065390
32005 Величина капитала на 31145875146352149245146217
32006 Величина капитала на 31239239239239
32007 Величина капитала на 3142110399782300611197
32008 Величина капитала на 31462614460959237880223043
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2412421321697211809
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24124213222597214837
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2412421321697211809
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2412421321697211809
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)11047728930
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11047728930
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)11047700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)11047700
33003 Величина капитала на 3127439027439027439065390
33005 Величина капитала на 31145765145875146352149245
33006 Величина капитала на 31239239239239
33007 Величина капитала на 3166234421103997823006
33008 Величина капитала на 31486628462614460959237880
36003 Чистые активы на 31486628462614460959237880
36004 Чистые активы на 31462614460959237880281440
41103 Поступления – всего за отчетный год1758026191612316620841117656
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1751617186089714452411113105
41193 Прочие поступления за отчетный год6409552262168434551
41203 Платежи – всего за отчетный год1797140205662314465491131773
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год625413980469616006507099
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год662722607746506956421664
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год16555507655575028
41293 Прочие платежи за отчетный год492450463332304612197982
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39114-140500215535-14117
43103 Поступления – всего за отчетный год140756803008869760500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год140756803008869760500
43203 Платежи – всего за отчетный год1499368030010073510500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год149936382621007350
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-91800-1203850000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-48294-140500203497-13422

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24124)/Стоимость активов (811943) = 2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1970)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1465884+0+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1970)/Выручка (1467854) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24124)/Выручка (1467854) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.496

Индекс Альтмана Z = 2.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ГОРНО-ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТСКГЕОЛОГИЯ"