ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС" ИНН:1435182407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97544244 ОКВЭД:28.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1230214
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12300
12104 Запасы на конец предыдущего года514703446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252202462911586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2462908736
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5042239574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23048
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30262297990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2979900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года302622992228020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29922012444
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99021672626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216702440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года292722747425394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2747409661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29272274740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2747400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года302622992228020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29922012444
21103 Выручка за отчетный год62578044664
21104 Выручка за предыдущий год36566025339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60954044129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35958024654
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год162400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60800
23503 Прочие расходы за отчетный год3860625
23504 Прочие расходы за предыдущий год189011691
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год248044
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год840-128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9900177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3350-511

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (990)/Стоимость активов (30262) = 3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60954+0+0) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1624)/Выручка (62578) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (990)/Выручка (62578) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Х5 = Выручка/Активы = 2.068

Индекс Альтмана Z = 2.257

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.257<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСТРОЙСЕРВИС"