ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "БАРТ-СТРОЙ" ИНН:1435182527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97544273 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года196330
12104 Запасы на конец предыдущего года330413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3782125731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125731973
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3989129037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1290371760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3989129037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1290371760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года251818
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1818443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года352828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2827453
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1151150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3839114710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1147101307
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3954126210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1262101307
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3989129037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1290371760
21103 Выручка за отчетный год2027018848492
21104 Выручка за предыдущий год188484921068
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1999317552463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175524631051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277129629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12962917
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год277129629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12962917
23503 Прочие расходы за отчетный год150657
23504 Прочие расходы за предыдущий год6578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127123122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1231229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127123118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1231187
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год127123118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1231187

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127)/Стоимость активов (3989) = 3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19993+0+0) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (277)/Выручка (20270) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127)/Выручка (20270) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.578

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники