ООО "Север-Строй" ИНН:1435183150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97545002 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года81810
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года81810
11503 Основные средства на конец отчетного года644449644964
11504 Основные средства на конец предыдущего года496449644464
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года652550455045
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года504550454517
12103 Запасы на конец отчетного года783891738
12104 Запасы на конец предыдущего года891738735
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153016272133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480221332620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9523367996
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года336799684
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3265285410867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6029108673439
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9790789915912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11074159127956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года740517980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1022553720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года741517985372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102355372429
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2375610110540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года839105407527
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2375610110540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года839105407527
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9790789915912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11074159127956
21103 Выручка за отчетный год307482701131433
21104 Выручка за предыдущий год265213143323769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23343030855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25980023138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год740527011578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54131433631
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7405541578
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год541578631
23404 Прочие доходы за предыдущий год49000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7405541578
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1031578631
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7405541578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1031578631
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74055410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10315780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7405)/Стоимость активов (9790) = 75.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23343+0+0) = 31.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7405)/Выручка (30748) = 24.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7405)/Выручка (30748) = 24.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.756

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.756

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.122

Индекс Альтмана Z = 11.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (24.08%), рентабельность компании (24.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники