ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ" ИНН:1435183224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97546303 ОКВЭД:61.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10296600
11504 Основные средства на конец предыдущего года66000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10296600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66000
12104 Запасы на конец предыдущего года198320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235696218892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года962188998179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235897468925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года981989328194
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3387104078925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1047989328194
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93731940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года326759400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94732045950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года327759507221
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7799
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года236361932966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61932973973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244062032975
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62032982973
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3387104078925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1047989328194
21103 Выручка за отчетный год184263109732779
21104 Выручка за предыдущий год310973277932627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221323391533823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338423367432150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3706-2818-1044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2745-895477
22203 Управленческие расходы за отчетный год1151490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1491490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3821-2967-1044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2894-1044477
23403 Прочие доходы за отчетный год19377401204
23404 Прочие доходы за предыдущий год74012042671
23503 Прочие расходы за отчетный год197201303
23504 Прочие расходы за предыдущий год20130354
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2081-2428-143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2355-1433094
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год249318341
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год318341361
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2330-2746-484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2673-4842733
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2330-27460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2673-4840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2330)/Стоимость активов (3387) = -68.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22132+0+115) = -17.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3821)/Выручка (18426) = -20.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2330)/Выручка (18426) = -12.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.688

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.614

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.388

Индекс Альтмана Z = -5.968

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-20.74%), рентабельность компании (-12.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕТЬЕ ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"