Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой" ИНН:1435183464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97547509 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1057201048310466
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года104830104661525
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10572104832007826188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1048320079261886760
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1370104985
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года104104985422
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21941658726309966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127092629996654847
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года835900102
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года37750102482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года711681058223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16710582231523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1076016754480016575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1675448001657588865
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21332272382487942763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27238248794276395625
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42937-41774-42866-40823
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-41774-42866-40823-6831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-42927-41764-42856-40813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41764-42856-40813-6821
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1701717
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1701717
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17171717
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17171717
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10004519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64242688846771783108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года688846771783108100133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64242689846771783559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года689846771883559102429
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21332272382487942763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27238248794276395625
22203 Управленческие расходы за отчетный год434087311196
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15828731119614902
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4342687177-26346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1582177-263461580
23404 Прочие доходы за предыдущий год15379130812194627415
23503 Прочие расходы за отчетный год7155531528538382
23504 Прочие расходы за предыдущий год11539152853838229496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11492259-2027-42765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2258-2027-42765-364
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год557000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1410366-1324
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1053661324-68
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год890178940
24603 Прочее за отчетный год104033167
24604 Прочее за предыдущий год610331670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11641092-2043-33992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1091-2043-33992-359
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11641092-2043-33992
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1092-2043-33992-359

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1164)/Стоимость активов (21332) = -5.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+434) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-434)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1164)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.507

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.668

Индекс Альтмана Z = -17.69

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-2.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Севергражданстрой"