ООО "ТК "Стеил-Я" ИНН:1435183841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97546711 ОКВЭД:62.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154224593264
11504 Основные средства на конец предыдущего года245932644069
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154224593264
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года245932644069
12103 Запасы на конец отчетного года29622235245
12104 Запасы на конец предыдущего года22352451
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179461707814603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17078135576174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1742096
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года209081948715056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19487140116181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224502194618320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219461727510249
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205606267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года560-27236175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224302138612018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21386199643295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224302138612052
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21386199984073
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224502194618320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219461727510249
21103 Выручка за отчетный год47453188263865
21104 Выручка за предыдущий год31882546350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41862805762525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28057752520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55938251340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3825-206170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55938251340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3825-206170
23403 Прочие доходы за отчетный год15000
23503 Прочие расходы за отчетный год12565331263
23504 Прочие расходы за предыдущий год53312630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-547329277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3292-218650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-547329262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3292-218650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-547)/Стоимость активов (22450) = -2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4186+0+0) = 13.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (559)/Выручка (4745) = 11.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-547)/Выручка (4745) = -11.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -0.685

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (11.78%), рентабельность компании (-11.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники