ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР" ИНН:1435183859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97546728 ОКВЭД:36.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1009514723103329417
11504 Основные средства на конец предыдущего года147231033294174301
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6663
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года663106
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года634661600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года616000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1644715345103389420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года153451033894204407
12103 Запасы на конец отчетного года521331625863349508376526
12104 Запасы на конец предыдущего года625863349508376526190119
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6141932055570
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19320555700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343278181274116749304730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181274116749304730412385
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30065535230054380
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года352300543800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6951615417012490288784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154170124902887842828
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года375293609
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года93609153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12391461314736598652770619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1314736598652770619605485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12555931330081608990780039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1330081608990780039609892
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010201020102010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010201020102010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19881611012110759729674
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110121107597296741088
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20082611213110960731684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112131109607316843098
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года66500003000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года78787953
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года78795361
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6650787830007953
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года783000795361
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6110691243731175100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9124373117510000033063
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321680305435168129648302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305434168129648302573670
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6902000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3896891217872199304748302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1217872199304748302606733
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12555931330081608990780039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1330081608990780039609892
21103 Выручка за отчетный год167857416892041488600843701
21104 Выручка за предыдущий год16892041488600843701725640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год806736916958970671589387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год916958970671589387651073
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год871838772246517929254314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77224651792925431474567
22103 Коммерческие расходы за отчетный год467420417756254865148146
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41775625486514814653052
22203 Управленческие расходы за отчетный год119232952228806346703
22204 Управленческие расходы за предыдущий год95222880634670310941
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28518625926817500159465
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2592681750015946510574
23203 Проценты к получению за отчетный год37355311754420
23204 Проценты к получению за предыдущий год3117544200
23303 Проценты к уплате за отчетный год159400727172097211685
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7271720972116854309
23403 Прочие доходы за отчетный год98162107102756152338
23404 Прочие доходы за предыдущий год107102756152338134012
23503 Прочие расходы за отчетный год114340481135795363642
23504 Прочие расходы за предыдущий год481135795363642139611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14696318032312407936476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18032312407936476666
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3010936193300547899
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36193300547899609
24603 Прочее за отчетный год3760-660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1164781441309412028586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144130941202858677
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1164781441309412028586
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год144130941202858677
32003 Величина капитала на 312010201020102010
32007 Величина капитала на 31110121107597296741088
32008 Величина капитала на 31112131109607316843098
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1164781441309412028586
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1164781441309412028586
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1164781441309412028586
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1164781441309412028586
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26198142017161970
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)26198142017161970
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26198142017161970
33278 Дивиденды (ИТОГО)26198142017161970
33003 Величина капитала на 312010201020102010
33007 Величина капитала на 3119881611012110759729674
33008 Величина капитала на 3120082611213110960731684
36003 Чистые активы на 3120082611213110960730684
36004 Чистые активы на 31112131109608316843098
41103 Поступления – всего за отчетный год152030917792471511350511137
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год151459617712231494212501882
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4551263753070
41193 Прочие поступления за отчетный год11625387118319255
41203 Платежи – всего за отчетный год144530818284651775222592601
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год112990714451711270660490469
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11484719471711622943030
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год159710714551984213320
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4084432997324081098
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год75001-49218-263872-81464
42103 Поступления – всего за отчетный год967632838800
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год17000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год926452838800
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4101000
42203 Платежи – всего за отчетный год7840039989200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год27599594900
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год4100037525000
42293 Прочие  платежи за отчетный год98011869300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год18363-37150400
43103 Поступления – всего за отчетный год22401411010000336000108000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год22401411010000336000108000
43203 Платежи – всего за отчетный год24179335591173600039426
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2279212911700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год23951414300003600039426
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17779245088330000068574
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-844283016136128-12890
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-226-893-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116478)/Стоимость активов (1255593) = 9.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (285186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (806736+467420+119232) = 20.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (285186)/Выручка (1678574) = 16.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116478)/Выручка (1678574) = 6.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.19

Х5 = Выручка/Активы = 1.337

Индекс Альтмана Z = 2.381

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.381<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (16.99%), рентабельность компании (6.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПЛ ЮВЕЛИР"