ООО "Интайм" ИНН:1435184281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97547739 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1640180991211014746
12104 Запасы на конец предыдущего года8099121101025510977
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9202037524748
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1660317305121100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1730512110140370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16603173051211016551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17305121101403715731
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9205920592050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9205920594200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10205102051020510950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1020510205101209070
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5450710000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5450710000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78407621976
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164011433625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года948019050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16603173051211016551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17305121101403715731
21103 Выручка за отчетный год44554394324006034514
21104 Выручка за предыдущий год39432400603451429796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42000368204092832402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36820409283240230260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25542612-8680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2612-86821120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25542612-8680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2612-86821120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25542612-8680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2612-86821120
24603 Прочее за отчетный год252237-2360
24604 Прочее за предыдущий год237236-2320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23022375-6321880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2375-11042344-585
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23022375-6320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2375-110423440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2302)/Стоимость активов (16603) = 13.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42000+0+0) = 6.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2554)/Выручка (44554) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2302)/Выручка (44554) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.595

Индекс Альтмана Z = 9.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (17.51), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (5.73%), рентабельность компании (5.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники