Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный" ИНН:1435184852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76716310 ОКВЭД:92.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7331779864905261
11504 Основные средства на конец предыдущего года7798671752616558
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7331779867575535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7798698455286825
12103 Запасы на конец отчетного года158213469041247
12104 Запасы на конец предыдущего года13469041247543
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11301827160674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1827322934368
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118692328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года692328410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20324446123
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2440051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3033348711122372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3486122825091372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103641128578697907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11284821280378197
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2771277127712771
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2771277127712771
13603 Резервный капитал на конец отчетного года139139139300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года139139300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года456325356-1484
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года325-167-1484-1527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3366323532661587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3235274315871544
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4879650902800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6509028005600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года487965092012840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года650920128335600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1812105543023215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105542753352853
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года30848600
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года48673100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2120154144023480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1541526836171053
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103651128578697907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11285821280378197
21103 Выручка за отчетный год43058345893641229384
21104 Выручка за предыдущий год34589364122938430825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39169328983273926817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32898330562681724718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3889169136732567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1691335625676107
22203 Управленческие расходы за отчетный год8042542649345541
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5426526355418255
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4153-3735-1261-2974
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3735-1907-2974-2148
23403 Прочие доходы за отчетный год8684772439093910
23404 Прочие доходы за предыдущий год7724390039103897
23503 Прочие расходы за отчетный год30793200427860
23504 Прочие расходы за предыдущий год32004278601063
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1452789222176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год789156676686
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52202910
24603 Прочее за отчетный год424020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год506789176043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год789123543491
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год506789176043
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год789123543491
32003 Величина капитала на 312771277127712771
32006 Величина капитала на 31139139300300
32007 Величина капитала на 31325-167-1484-1527
32008 Величина капитала на 313235274315871544
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))505789176043
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)505789176043
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))505789176043
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)505789176043
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))374297810
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)374297810
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37418500
33278 Дивиденды (ИТОГО)37418500
33003 Величина капитала на 312771277127712771
33006 Величина капитала на 31139139139300
33007 Величина капитала на 31456325356-1484
33008 Величина капитала на 313366323532661587
36003 Чистые активы на 313365032661587
36004 Чистые активы на 313235015871544
41103 Поступления – всего за отчетный год52172421414042033294
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43060345893613629384
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год9112755242843910
41203 Платежи – всего за отчетный год50493485833794630641
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30745334832454319907
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10794767479366300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10191054204596
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год815000
41293 Прочие платежи за отчетный год7120637252633838
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1679-644224742653
43203 Платежи – всего за отчетный год1630149128003000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1630149128003000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1630-1491-2800-2735
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4967-326-82

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (506)/Стоимость активов (10364) = 4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39169+0+8042) = -8.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4153)/Выручка (43058) = -9.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (506)/Выручка (43058) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.481

Индекс Альтмана Z = 2.38

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.38<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-9.65%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Кинотеатр Центральный"