Общество с ограниченной ответственностью "Феникс" ИНН:1435186296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97551161 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года243924723049
11504 Основные средства на конец предыдущего года247230493580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243924723049
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года247230493580
12103 Запасы на конец отчетного года12201709429
12104 Запасы на конец предыдущего года17094291214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206151781816138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178181613814624
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года605355925112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года559151124125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278882511921679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251182167919963
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303272759024728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275902472823543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13651111549644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1115496449352
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166761643615084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164361508414191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166761643615084
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164361508414191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303272759024728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275902472823543
21103 Выручка за отчетный год224822529520432
21104 Выручка за предыдущий год250452043220188
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215341631718832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163171883217901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94889781600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год872816002287
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94889781600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год872816002287
23403 Прочие доходы за отчетный год430422359
23404 Прочие доходы за предыдущий год422359439
23503 Прочие расходы за отчетный год142786357
23504 Прочие расходы за предыдущий год786357524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123686141602
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год836416022202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123686141602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год836416022202

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1236)/Стоимость активов (30327) = 4.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21534+0+0) = 4.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (948)/Выручка (22482) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1236)/Выручка (22482) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.819

Индекс Альтмана Z = 3.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (5.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"