МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1435186338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97551669 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7493397622114767109597
11504 Основные средства на конец предыдущего года97622114767109597138028
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20205050
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20505050
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года754000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7570797642116484109647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97642116484109647138078
12103 Запасы на конец отчетного года13441147491943715821
12104 Запасы на конец предыдущего года14749194371582110574
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32419386711825119064
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38671182511906416124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5279141862936498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14186293649811006
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года41377327293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51139548424537241848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54842453724184838091
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126846152484161856151495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152484161856151495176169
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200200
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года386683866800
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года38668000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года791687916811154172662
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года791681115417266272662
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-56534-511131187541138
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-51113118754113856116
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6150266923123616114000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66923123616114000128978
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27405480822010961
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года604000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года604274054808220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27405480822010961
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64740828213236722932
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82821323672293236230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64740828213276029275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82821327602927536230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126846152484161856151495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152484161856151495176169
21103 Выручка за отчетный год201183202617192224182660
21104 Выручка за предыдущий год202617192224182660200946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206359238081169643170140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238081169643170140166218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5176-354642258112520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35464225811252034728
22203 Управленческие расходы за отчетный год90068989958750871774
22204 Управленческие расходы за предыдущий год98995875087177462432
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-95244-134459-64927-59254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-134459-64927-59254-27704
23403 Прочие доходы за отчетный год111068853376390767183
23404 Прочие доходы за предыдущий год8533763907671838435
23503 Прочие расходы за отчетный год21142129812750822912
23504 Прочие расходы за предыдущий год1298127508229128206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5318-62103-28528-14983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-62103-28528-14983-27475
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-310000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год604000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год754000
24603 Прочее за отчетный год15498857350
24604 Прочее за предыдущий год88573500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6717-62988-29263-14983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-62988-29263-14983-27475
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6717-62988-29263-14983
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-62988-29263-14983-27475
32003 Величина капитала на 31200200200200
32005 Величина капитала на 311178361115417266272662
32007 Величина капитала на 31-51113118754113856121
32008 Величина капитала на 3166923123616114000128983
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1296000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12966295388790
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1296000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)12966295384000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6717629882926314983
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6717629882926314983
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6717629882926314983
33218 Убыток (ИТОГО)6717629882926314983
33003 Величина капитала на 31200200200200
33005 Величина капитала на 3111783611783611154172662
33007 Величина капитала на 31-56534-511131187541138
33008 Величина капитала на 316150266923123616114000
36003 Чистые активы на 316150266923124009114001
36004 Чистые активы на 3166923124009114001176025
41103 Поступления – всего за отчетный год303760260794250439341026
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год196568206727192636181078
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год103123471462
41193 Прочие поступления за отчетный год1070895394457332159486
41203 Платежи – всего за отчетный год297159262929247904348274
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год75433648469890688831
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1361331427758812482775
41293 Прочие платежи за отчетный год855935530860874176668
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6601-21352535-7248
43203 Платежи – всего за отчетный год2740274027402740
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2740274027402740
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2740-2740-2740-2740
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3861-4875-205-9988

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6717)/Стоимость активов (126846) = -5.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-95244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (206359+0+90068) = -32.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-95244)/Выручка (201183) = -47.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6717)/Выручка (201183) = -3.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.941

Индекс Альтмана Z = -0.169

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-47.34%), рентабельность компании (-3.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники