Открытое акционерное общество "Якутский трест инженерно-строительных изысканий" (ЯкутТИСИЗ) ИНН:1435186352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05118203 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16873164341885521620
11504 Основные средства на конец предыдущего года16434188552162020029
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3656000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3656000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20529200901986421647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20090198642164720068
12103 Запасы на конец отчетного года10401134121981214
12104 Запасы на конец предыдущего года11341219812143006
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30968314484680439427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34576466573942742309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года800303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32016357096212944169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35710619824416949745
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52545557998199365816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55799818476581669813
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28042116002341330474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11599234143047330606
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года102000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года102000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1021019594
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1029494124
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года951282390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23591423635763534273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42363574883427339083
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года810000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года784000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24401440985848435248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44098583383524839083
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52545557998199365816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55799818476581669813
21103 Выручка за отчетный год8975200794768594795
21104 Выручка за предыдущий год200794768594795120768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18378292233464269430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39083346426943094335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9403-91441304325365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19004130432536526433
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9403-19004-56366234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19004-563662344780
23403 Прочие доходы за отчетный год3001464511121808
23404 Прочие доходы за предыдущий год64511121808976
23503 Прочие расходы за отчетный год3602193959247167
23504 Прочие расходы за предыдущий год1939592471677192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17009-14492-10439-125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14492-10439-125-1436
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17009-11891-10038-133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14492-10038-133-1458

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17009)/Стоимость активов (52545) = 32.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18378+0+0) = -51.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9403)/Выручка (8975) = -104.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17009)/Выручка (8975) = 189.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.144

Индекс Альтмана Z = 5.484

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-104.77%), рентабельность компании (189.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники