ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+" ИНН:1435186698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97552427 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года486485143483927551
11504 Основные средства на конец предыдущего года8514348392755138908
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48648514348390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года851434839275510
12103 Запасы на конец отчетного года30422291942076118253
12104 Запасы на конец предыдущего года2919420761182532097
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113774481536515615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44815365720641678
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10167955800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года95584000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49635993410413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35985188212
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года291100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1180900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5249143603270600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4360327059442800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57355521176189971832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52117618997183182685
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года523373983700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года398373983700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42124-4604100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-46040-4214700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10213-6203-231038139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6203-23103813937313
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28061398163621110000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3981636211100009049
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19081185052799823692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18504279982369236323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4714258321642090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5832064208336920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57355521176189971832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52117618997183182685
21103 Выручка за отчетный год43109139138669133114
21104 Выручка за предыдущий год139138669133114107774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3955051265373127980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51265373125278104898
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3559879-267040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год879-2670478360
22203 Управленческие расходы за отчетный год1028105600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1056179200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2531-177-267040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-177-2849678360
23303 Проценты к уплате за отчетный год1340349272144116
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3492721441160
23403 Прочие доходы за отчетный год4100141028758664
23404 Прочие доходы за предыдущий год1410287586645023
23503 Прочие расходы за отчетный год1298155194068600
23504 Прочие расходы за предыдущий год15517562113845480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3993-3810-404490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3810-4039710000
24603 Прочее за отчетный год758400
24604 Прочее за предыдущий год845200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3918-3894-40449557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3894-404495572333
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3918-389400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3894-4044900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3918)/Стоимость активов (57355) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39550+0+1028) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2531)/Выручка (43109) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3918)/Выручка (43109) = 9.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.217

Индекс Альтмана Z = 4.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (5.87%), рентабельность компании (9.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН ГРУПП+"