ООО "ИНТЕРСЕРВИС" ИНН:1435186793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97552574 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года637766206869
11504 Основные средства на конец предыдущего года662068690
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года637766376869
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года663768690
12103 Запасы на конец отчетного года21541140958
12104 Запасы на конец предыдущего года11409580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года560975802499
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758024990
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года504500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года45000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года441913617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19136170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7857110834074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1108340740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142341772010943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17720109430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13497103518823
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1035188230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13507103618833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1036188330
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3505371180
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года53711800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3505371180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года53711800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36118240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года182400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164998930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49989300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3776822930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68229300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142341772010943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17720109430
21103 Выручка за отчетный год330672986622126
21104 Выручка за предыдущий год29866221260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244191732519310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17325193100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8648125412816
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1254128160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год362974990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год749900
22203 Управленческие расходы за отчетный год120011280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год112800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год381939142816
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год391428160
23503 Прочие расходы за отчетный год3235570
23504 Прочие расходы за предыдущий год55700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год349633572816
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год335728160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35018291142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182911420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год314615281674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152816740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год314615281674
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год152816740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3146)/Стоимость активов (14234) = 22.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24419+3629+1200) = 13.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3819)/Выручка (33067) = 11.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3146)/Выручка (33067) = 9.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.579

Индекс Альтмана Z = 25.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (14.99), коэффициент текущей ликвидности (20.71), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (11.55%), рентабельность компании (9.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники