ООО "ТЭСКОН" ИНН:1435187081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97551764 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года79843121025
12104 Запасы на конец предыдущего года31210250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73403089757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30897570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5550905123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9051230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2087443061905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года430619050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2087443062409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430624090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года510510510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5105100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1336826591774
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года265917740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1387831692284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года316922840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6996113742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1137420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69961137125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11371250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2087443062409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430624090
21103 Выручка за отчетный год79143145091996
21104 Выручка за предыдущий год1450919960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63324134721576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1347215760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158191037420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10374200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год466300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111561037420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10374200
23403 Прочие доходы за отчетный год25100
23503 Прочие расходы за отчетный год25760
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111501031420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10314200
24603 Прочее за отчетный год442-14642
24604 Прочее за предыдущий год146-420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10708885378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8853780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10708885378
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8853780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10708)/Стоимость активов (20874) = 51.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63324+4663+0) = 16.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11156)/Выручка (79143) = 14.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10708)/Выручка (79143) = 13.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.513

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.534

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.984

Индекс Альтмана Z = 11.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (14.1%), рентабельность компании (13.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники