Общество с ограниченной ответственностью "Талисман" ИНН:1435187317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97553071 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7261224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года614625
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7362225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года624726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-316-321-122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-321-326-277
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года575745
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332326302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года326318302
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года389383347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года383373302
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7362225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года624726
21103 Выручка за отчетный год26493155
21104 Выручка за предыдущий год9315530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1193155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год915530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9-44-312
23503 Прочие расходы за отчетный год421
23504 Прочие расходы за предыдущий год223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7-46-315
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-49-315

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (73) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (253+0+0) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (264) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (264) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.812

Индекс Альтмана Z = -23.307

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.33), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Талисман"