Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера" ИНН:1435187691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97553645 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11741283255
12104 Запасы на конец предыдущего года1283255115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12733103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3310327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13031317361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1317361159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13031317361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1317361159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1602-1383-1762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1383-1762-1420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10171137211
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11372110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188815631912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156319121579
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года290527002123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270021231579
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13031317361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1317361159
21103 Выручка за отчетный год104621162152
21104 Выручка за предыдущий год211621522051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122310981082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23971082870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17710181070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28110701181
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-177-281-222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-281-222-108
23403 Прочие доходы за отчетный год3600
23503 Прочие расходы за отчетный год506574
23504 Прочие расходы за предыдущий год657438
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-191-346-296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-346-296-146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-191-346-296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-346-296-146

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-191)/Стоимость активов (1303) = -14.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1223+0+0) = -14.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-177)/Выручка (1046) = -16.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-191)/Выручка (1046) = -18.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.551

Х5 = Выручка/Активы = 0.803

Индекс Альтмана Z = -0.333

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.23), рентабельность продукции (-16.92%), рентабельность компании (-18.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Швея Севера"