ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" ИНН:1435187892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97554001 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1169980
11504 Основные средства на конец предыдущего года9800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1169980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9800
12103 Запасы на конец отчетного года3292225
12104 Запасы на конец предыдущего года22020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года476400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51102225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года627912025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12641025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44041100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года61100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50151100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года627912025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120020
21103 Выручка за отчетный год33502000
21104 Выручка за предыдущий год20000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33331680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (6279) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3333+0+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (3350) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (3350) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Индекс Альтмана Z = 1.029

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ"