Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт" ИНН:1435188092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97554449 ОКВЭД:72.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1945926
12104 Запасы на конец предыдущего года59260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2902917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291726
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49710443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1044338
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49710443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1044338
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4698437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8437-204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28206
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20642
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49710443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1044338
21103 Выручка за отчетный год1068180371
21104 Выручка за предыдущий год180371558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100212294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12294295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6658277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58277263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6658277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58277263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6658265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58265205
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год641122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47243176

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (497) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1002+0+0) = 6.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (1068) = 6.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1068) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.75

Индекс Альтмана Z = 24.687

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.36), коэффициент быстрой ликвидности (10.82), коэффициент текущей ликвидности (17.75), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (6.18%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ресэт"