Общество с ограниченной ответственностью "Лимба" ИНН:1435188215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97554030 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6824735376348201
11504 Основные средства на конец предыдущего года7353763482018760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6824735376340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7353763482010
12103 Запасы на конец отчетного года26031215151795515567
12104 Запасы на конец предыдущего года21515179551556712163
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37129246813501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1292468135001391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7577298262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года772982620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2614822886229360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2288622936193300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32972302393057027531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30239305702753122314
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года147361180191770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11801917766290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147461181191876639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11811918766394011
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14836148361483614836
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14836148361483614836
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1483614836148360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1483614836148360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года196977300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77300102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1421281965476056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2819654760563365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3390359265470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3592654760560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32972302393057027531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30239305702753122314
21103 Выручка за отчетный год17891166641577214458
21104 Выручка за предыдущий год16664157721445817911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12676111071069311525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1110710693797214979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5215555750790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5557507964860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1455188422550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1884225535530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3760367328240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3673282429330
23303 Проценты к уплате за отчетный год36116113530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1611353064
23403 Прочие доходы за отчетный год120000
23503 Прочие расходы за отчетный год10265141275
23504 Прочие расходы за предыдущий год265141275488
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3509324725480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3247254826280
24603 Прочее за отчетный год574-62300
24604 Прочее за предыдущий год623000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2935262425482628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2624254826282404
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2935262425480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2624254826280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2935)/Стоимость активов (32972) = 8.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3760)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12676+1455+0) = 26.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3760)/Выручка (17891) = 21.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2935)/Выручка (17891) = 16.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.809

Индекс Альтмана Z = 6.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (7.71), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (21.02%), рентабельность компании (16.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лимба"