АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)" ИНН:1435188350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81725558 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года240316520724
11504 Основные средства на конец предыдущего года316520724837
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года33233233298
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2406488520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64885210560
12103 Запасы на конец отчетного года13199718280
12104 Запасы на конец предыдущего года9718284450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237471122965321067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1122965134861578
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10855200842344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5200842344604
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261511740082020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17400818312750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263911804890542306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18048903523313117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года387241761936670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176188668-12800
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-2150-2150223585
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-2150-215085110
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года858500
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года858500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-2065-206522350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-2065-2065850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-16510-20003500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-2000-35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6242449428022219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4495278235263006
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-10268249431520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2495243235260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263911804890542306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18048903523313117
21103 Выручка за отчетный год3461917844150656897
21104 Выручка за предыдущий год1784415065689710175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11854790551828169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7905518981699940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22765993998830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99399876-12720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22765993998830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99399876-12720
23403 Прочие доходы за отчетный год244068138
23503 Прочие расходы за отчетный год170986286
23504 Прочие расходы за предыдущий год986247215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22839895399490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89539942-12800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1734000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2110589539949-1220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89539942-1280-15

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21105)/Стоимость активов (26391) = 79.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11854+0+0) = 192.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22765)/Выручка (34619) = 65.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21105)/Выручка (34619) = 60.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -2.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -2.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.865

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -3.14

Индекс Альтмана Z = 10.07

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.11), коэффициент быстрой ликвидности (-2.42), коэффициент текущей ликвидности (-2.55), коэффициент наличия собственных средств (1.47), рентабельность продукции (65.76%), рентабельность компании (60.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПО ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ И ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"