ООО "АНТАР" ИНН:1435188504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81725127 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139441394412441
11504 Основные средства на конец предыдущего года13944124412971
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139441394412441
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13944124412971
12103 Запасы на конец отчетного года42455502238
12104 Запасы на конец предыдущего года555022381773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4915724700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7247004173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23912479844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24798442078
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года773087533782
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года875337828024
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216742269716223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226971622310996
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216742059215705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205921570510984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210551812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210551812
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216742269716223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226971622310996
21103 Выручка за отчетный год235343618738596
21104 Выручка за предыдущий год361873859633154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232153256630593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год325663059334703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31936218003
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36218003-1549
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31936218003
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36218003-1549
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31936218003
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36218003-1549
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год235362800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год362800332
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8432597203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32597203-1881

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (21674) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23215+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (319)/Выручка (23534) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (23534) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.086

Индекс Альтмана Z = 1.39

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.39<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники