ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ" ИНН:1435188776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81726173 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19208581703
11504 Основные средства на конец предыдущего года209581703386
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1919795131210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20916531157430
12103 Запасы на конец отчетного года14438833109118394
12104 Запасы на конец предыдущего года20739337183949204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30823796441737135082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46100820613152529713
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4610229855
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10229855874
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3231288567184840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4818391500633310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323321083623160579074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года483921080327907450977
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2647-25162582993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25162582993931
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года32900000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года329004700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20791088312793278081
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года489081043597808150046
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2079110831290230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50908104359780810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323321083623160579074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года483921080327907450977
21103 Выручка за отчетный год79157293132573100312
21104 Выручка за предыдущий год729313257310031295850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79331399813058599084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139981305859908494240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18-670519880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6705198812280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18-670519880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6705198812280
23403 Прочие доходы за отчетный год80141700
23404 Прочие доходы за предыдущий год25700010827
23503 Прочие расходы за отчетный год3624400
23504 Прочие расходы за предыдущий год2440011286
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26-553219880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4379198812280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1530398246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48398246230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-127-44271590982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-44271590982921

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-127)/Стоимость активов (32332) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7933+0+0) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (7915) = -0.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-127)/Выручка (7915) = -1.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.076

Индекс Альтмана Z = 6.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (14.85), коэффициент текущей ликвидности (15.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-0.23%), рентабельность компании (-1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"