ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1435188938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81725819 ОКВЭД:36.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года20232730
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года232730139
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года79000
11503 Основные средства на конец отчетного года110670220732228610242687
11504 Основные средства на конец предыдущего года220732228610241667155630
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года884266244145152
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года2662441461721281
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20380203812038120381
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20381203812038120290
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года499723718544
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года237185442
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года101361381
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136951244124253753268432
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года244124253752268432177343
12103 Запасы на конец отчетного года28324313800481166620847692
12104 Запасы на конец предыдущего года13800481166621847692412812
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года403259170230
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2591702308095
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156124341837269720129643
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34183726972012964384238
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года61660337892733131373
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года33789273313137320124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года444653239314070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года446532393140706845
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года969102011501247
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1019115012480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года502403176141714973851024255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176141714973861024255532114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года639355200554117511381292687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200554117511381292687709457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года350350350350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года350350350350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-938254329074244219144146
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32907424421914414640183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-937904329424244569144496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32942424456914449640533
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года958945591548254600192300
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2538414110859041
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года141108590412209
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25384973055600138254641
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года973055600138254641194509
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1286562488861322540573348
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года488861322540573348319684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265313214200583891320202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года214201583891320202154731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1551875703061906431893550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года703062906431893550474415
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года639355200554117511381292687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200554117511381292687709457
21103 Выручка за отчетный год199307269722730500412690233
21104 Выручка за предыдущий год2697227305004126902332080615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199019217462926432632330069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2174629264326323300691919309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год288522598406778360164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год522598406778360164161306
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24252776037469160235
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год77603746916023548339
22203 Управленческие расходы за отчетный год334546806500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год68065000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-57418376930332087299929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год376930332087299929112967
23303 Проценты к уплате за отчетный год8518416722712373484131
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1672271237348413145608
23403 Прочие доходы за отчетный год121767660679374970536957
23404 Прочие доходы за предыдущий год660679374970536957574203
23503 Прочие расходы за отчетный год146609775700446365595825
23504 Прочие расходы за предыдущий год775700446365595825587370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16744494682136958156930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9468213695815693054192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1723527787333869090
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3768-8759-2040456
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12191-55208590-2168
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-55208590-21682207
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год47615218142
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год52181422
24603 Прочее за отчетный год88112876300
24604 Прочее за предыдущий год128763000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17575570143100732125754
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7014310073212575442897
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17575570143100732125754
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7014310073212575442897
32003 Величина капитала на 31350350350350
32007 Величина капитала на 3132907424421914414640183
32008 Величина капитала на 3132942424456914449640533
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126732817657365921791
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)126732817657365921791
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17575517657300
33218 Убыток (ИТОГО)17575517657300
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1091573000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1091573000
33003 Величина капитала на 31350350350350
33007 Величина капитала на 31-938254329074244219144146
33008 Величина капитала на 31-937904329424244569144496
36003 Чистые активы на 31-937905329424244569144496
36004 Чистые активы на 3132942424457014449640533
41103 Поступления – всего за отчетный год104590721136458117263784425
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год83071356208738843792766805
41193 Прочие поступления за отчетный год21519364927719273471017620
41203 Платежи – всего за отчетный год109010724053357829254010867
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30710434088440774813068475
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7568225854869716136
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4167315354914345782514
41293 Прочие платежи за отчетный год2905926982331494031816080
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4420-2916928801-226442
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4420-291692880175638

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-175755)/Стоимость активов (639355) = -27.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-57418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (199019+24252+33454) = -22.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-57418)/Выручка (199307) = -28.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-175755)/Выручка (199307) = -88.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.595

Х5 = Выручка/Активы = 0.312

Индекс Альтмана Z = -0.719

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-1.47), рентабельность продукции (-28.81%), рентабельность компании (-88.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ЯКУТСКАЯ АЛМАЗНАЯ КОМПАНИЯ"