Общество с ограниченной ответственностью "Сканер" ИНН:1435189040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81726380 ОКВЭД:50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18467612451740
11504 Основные средства на конец предыдущего года676124517401620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18467612450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года676124517400
12103 Запасы на конец отчетного года40396441
12104 Запасы на конец предыдущего года39644166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2003810446
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48547046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54704660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года882935150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293515870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27296917601827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года969176018272192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16787916740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года879167415690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17788916841579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года889168415792126
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8080760
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8076650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8080760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года80762480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27296917601827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года969176018272192
21103 Выручка за отчетный год2596302437633073
21104 Выручка за предыдущий год3024376330731408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3352381636543582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3816365435823860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-756-7921090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-792109-5090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-756-7921090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-792109-5090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-756-7921090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-792109-5090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-756-792109-509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-792109-509-2452
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-756-7921090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-792109-5090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-756)/Стоимость активов (272) = -277.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3352+0+0) = -22.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-756)/Выручка (2596) = -29.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-756)/Выручка (2596) = -29.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.779

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.779

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.863

Индекс Альтмана Z = -24.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.2), коэффициент быстрой ликвидности (3.2), коэффициент текущей ликвидности (5.87), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-29.12%), рентабельность компании (-29.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сканер"