ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ" ИНН:1435189258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81726606 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года245126022586
11504 Основные средства на конец предыдущего года260225861895
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года245126022586
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260225861895
12103 Запасы на конец отчетного года180029911514
12104 Запасы на конец предыдущего года299115141433
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119321185010363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11850103637509
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7671411339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141133956
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144991498213216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14982132168999
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169501758415802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175841580210894
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112461092311089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10923110897182
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-197500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года767966614713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года701147133712
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года570466614713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666147133712
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169501758415802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175841580210894
21103 Выручка за отчетный год268102115333668
21104 Выручка за предыдущий год211533366827390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25617204050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20405296620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1193033668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год748027390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11937484006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74840062859
23403 Прочие доходы за отчетный год2206
23503 Прочие расходы за отчетный год1971011106
23504 Прочие расходы за предыдущий год1011106553
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1018-2633906
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26339062346
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год332-2633906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26339062346

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (332)/Стоимость активов (16950) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25617+0+0) = 4.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1193)/Выручка (26810) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (332)/Выручка (26810) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.972

Индекс Альтмана Z = 5.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (4.45%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНО ДПО ЭРБ"