Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара" ИНН:1435189554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81727103 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6900000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6900000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6296900069000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года690006900069000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13119154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6296913169019
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года691316901969154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года696296913169019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года691316901969154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года644936663565931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года666356593167664
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года249630880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года513603088
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года513624963088
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249630881490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года696296913169019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года691316901969154
21103 Выручка за отчетный год351654596157
21104 Выручка за предыдущий год545961574318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год294146725760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год467257603672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год575787397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год787397646
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год575787397
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год787397646
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год575787397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год787397646
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год429787397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год787397646

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (429)/Стоимость активов (69629) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2941+0+0) = 19.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (575)/Выручка (3516) = 16.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (429)/Выручка (3516) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.557

Индекс Альтмана Z = 12.832

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (16.35%), рентабельность компании (12.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый центр "Тамара"