ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС" ИНН:1435189635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81727215 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года624752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года475213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года645491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5491126
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года645491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5491126
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1355-803-137
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-803-13789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1345-793-127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-793-127104
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года139200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года139200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7952000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года521822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17847218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84721822
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года645491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5491126
21103 Выручка за отчетный год7636091128
21104 Выручка за предыдущий год6091128885
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7636091128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6091128885
22103 Коммерческие расходы за отчетный год130412661349
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12661349775
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-541-657-221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-657-221110
23503 Прочие расходы за отчетный год11910
23504 Прочие расходы за предыдущий год9106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-552-666-231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-666-231104
24603 Прочее за отчетный год803-13794
24604 Прочее за предыдущий год13794-15
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1355-803-325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-803-137119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1355-803-325
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-803-137119

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1355)/Стоимость активов (64) = -2117.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-541)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1304+0) = -41.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-541)/Выручка (763) = -70.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1355)/Выручка (763) = -177.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -21.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -21.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8.625

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.955

Индекс Альтмана Z = -123.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (3.76), коэффициент текущей ликвидности (3.76), коэффициент наличия собственных средств (-21.02), рентабельность продукции (-70.9%), рентабельность компании (-177.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИС"