Общество с ограниченной ответственностью "Авангард" ИНН:1435189850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81727824 ОКВЭД:90.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года887284531649
11504 Основные средства на конец предыдущего года845316492164
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года887284531649
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года845316492164
12103 Запасы на конец отчетного года118516131906
12104 Запасы на конец предыдущего года16131906257
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15993121088439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1210884391851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25913916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1391616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174371386010361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13860103612124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263092231412010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22314120104288
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224931779211776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17792117761619
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года95000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года95000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года232543310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года433102008
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года541192234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192234661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28664523234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45232342669
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263092231412010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22314120104288
21103 Выручка за отчетный год186942042522480
21104 Выручка за предыдущий год204252248014165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130741196412125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119641212514371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5620846110355
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год846110355-206
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5620846110355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год846110355-206
23403 Прочие доходы за отчетный год21194817
23404 Прочие доходы за предыдущий год1948172
23503 Прочие расходы за отчетный год458025241015
23504 Прочие расходы за предыдущий год252410154322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1061613110157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год613110157-4526
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год739613110157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год613110157-4526

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (739)/Стоимость активов (26309) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13074+0+0) = 42.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5620)/Выручка (18694) = 30.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (739)/Выручка (18694) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.894

Индекс Альтмана Z = 10.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (5.67), коэффициент текущей ликвидности (6.08), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (30.06%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"