ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС" ИНН:1435190006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81727965 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года821910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1910809
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67822234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82223461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1491013234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1013234870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1491013234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1013234870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1484895207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года895207782
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1510600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1235926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года592688
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163311926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1192688
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1491013234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1013234870
21103 Выручка за отчетный год2741113472649
21104 Выручка за предыдущий год1134726498840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5037105423195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1054231957920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2296805-546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год805-546920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2296805-546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год805-546920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2296805-546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год805-546920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2711326
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1132692
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2323692-572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год692-572828

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2323)/Стоимость активов (149) = -1559.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5037+0+0) = -45.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2296)/Выручка (2741) = -83.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2323)/Выручка (2741) = -84.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -15.591

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -15.409

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.909

Индекс Альтмана Z = -154.188

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-9.96), рентабельность продукции (-83.77%), рентабельность компании (-84.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"