ООО "НОРД-ТРЕЙД" ИНН:1435190140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81728114 ОКВЭД:52.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года149221929597085166
12104 Запасы на конец предыдущего года192950104724757
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220143801095110247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4380049358765
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252151127873
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1510879323
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2172260100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2601000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1954726427207860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года264270162860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19547264272098316303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2642701630313871
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52021392600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13926000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5212139361194310234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139360102348712
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года235963034403565
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года630029651648
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года235963034400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года630029650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3598464500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4645000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8378721656002504
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7216031043511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119761186156000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11861031040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19547264272098316303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2642701630313871
21103 Выручка за отчетный год35172256592135418041
21104 Выручка за предыдущий год2565901804122711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27542218821919516518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2188201620220966
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7630377721590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3777018390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2837248000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2480000
22203 Управленческие расходы за отчетный год92000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4701129721590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1297018390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год72000
23403 Прочие доходы за отчетный год4008315700
23404 Прочие доходы за предыдущий год3157000
23503 Прочие расходы за отчетный год3382230835290
23504 Прочие расходы за предыдущий год23080228500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5327207418070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2074016110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1258198-89
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8108910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5202199317091522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1993015221235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5202199300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1993000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5202)/Стоимость активов (19547) = 26.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27542+2837+92) = 15.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4701)/Выручка (35172) = 13.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5202)/Выручка (35172) = 14.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.364

Индекс Альтмана Z = 6.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (13.37%), рентабельность компании (14.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники