Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна" ИНН:1435190180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81728203 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года522272795290
11504 Основные средства на конец предыдущего года727952900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года522272795290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года727952900
12103 Запасы на конец отчетного года250421361629
12104 Запасы на конец предыдущего года213616290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14421596270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15962700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6121232593
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12325930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года455838554492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385544920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9780111349782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1113497820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года974689078711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года890787110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3422271071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222710710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3422271071
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222710710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9780111349782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1113497820
21103 Выручка за отчетный год281452629438107
21104 Выручка за предыдущий год26294381070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269672579533902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25795339020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117804205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11784994205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49942050
23503 Прочие расходы за отчетный год585246
23504 Прочие расходы за предыдущий год52460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11204474159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44741590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год281251367
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2513670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8391963792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19637920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (839)/Стоимость активов (9780) = 8.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26967+0+0) = 4.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1178)/Выручка (28145) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (839)/Выручка (28145) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 134.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 60.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.463

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 286.647

Х5 = Выручка/Активы = 2.878

Индекс Альтмана Z = 124.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (18), коэффициент быстрой ликвидности (60.41), коэффициент текущей ликвидности (134.06), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.19%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Красивые Окна"