Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование" ИНН:1435190373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81728539 ОКВЭД:73.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года447447447
11504 Основные средства на конец предыдущего года447447447
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года447447447
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года447447447
12103 Запасы на конец отчетного года215504565
12104 Запасы на конец предыдущего года504565841
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47853359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5335994
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78617681166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года176811662283
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147923252090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232520903219
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192627722537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277225373666
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года110613791466
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года137914662075
13603 Резервный капитал на конец отчетного года447447447
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года447447447
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155318261913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182619132522
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373947624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9476241144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года373947624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9476241144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192627722537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277225373666
21103 Выручка за отчетный год457149985692
21104 Выручка за предыдущий год499856926001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306134104128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341041284351
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151015881564
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158815641650
22203 Управленческие расходы за отчетный год133014721700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год147217001599
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180116-136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116-13651
23503 Прочие расходы за отчетный год181428
23504 Прочие расходы за предыдущий год142811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162102-164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102-16440
24603 Прочее за отчетный год128158154
24604 Прочее за предыдущий год158154198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34-56-318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56-318-158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34-56-318
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56-318-158
32005 Величина капитала на 31137914662075
32006 Величина капитала на 31447447447
32008 Величина капитала на 31182619132522
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)3400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3400
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)30787609
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)30787609
33005 Величина капитала на 31110613791466
33006 Величина капитала на 31447447447
33008 Величина капитала на 31155318261913
41103 Поступления – всего за отчетный год427152885206
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год427152765133
41203 Платежи – всего за отчетный год525346866323
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год305619163310
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1380748872
41293 Прочие платежи за отчетный год81720222141
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-982602-1117
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-982602-1117
61003 Остаток средств на начало отчетного года137914662075
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год3400
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3400
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год30731291
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год30731291
63003 Использовано средств - всего за отчетный год30787610
64003 Остаток средств на конец отчетного года110613791466

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (1926) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3061+0+1330) = 4.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (4571) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (4571) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.164

Индекс Альтмана Z = 8.761

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.11), коэффициент быстрой ликвидности (3.39), коэффициент текущей ликвидности (3.97), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (3.94%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация "Информационно - консалтинговый центр "Новое образование"