ООО "Планета Детства" ИНН:1435191112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81728953 ОКВЭД:52.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69308512809
11504 Основные средства на конец предыдущего года3085128093973
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2691269100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2691206600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2760299925780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года299925788090
12103 Запасы на конец отчетного года19919461592828001
12104 Запасы на конец предыдущего года1946156162812730334
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3089316431325067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31643134494112201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1531108162684
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11081526841991
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7531200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34415296198760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года529619877357520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года620182952245436561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8295224543656148499
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-51174200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года742445500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-501752446513703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75244651370319109
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года41800
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года182700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41865270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18652793830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5273283637939077
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28363793907710893
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1425468976693995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4689766939959179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66987525114620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года752511462134750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года620182952245436561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8295224543656148499
21103 Выручка за отчетный год632476780598130745
21104 Выручка за предыдущий год2476780598130745147711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10241862889462129165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1862852433129311140820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9616139-88640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61392816514340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год93963702900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-961-3257-88640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3257-886414340
23304 Проценты к уплате за предыдущий год454124218091007
23403 Прочие доходы за отчетный год1271166927593163
23404 Прочие доходы за предыдущий год17125753163602
23503 Прочие расходы за отчетный год1563226310923133
23504 Прочие расходы за предыдущий год226398530601048
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1253-4305-84390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4262-10516-2720
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-78-2600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год91100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год625206600
24604 Прочее за предыдущий год68000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1253-3714-8439-293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3714-8439-2934266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1253-371400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3714-843900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1253)/Стоимость активов (6201) = -20.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-961)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1024+0+0) = -93.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-961)/Выручка (63) = -1525.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1253)/Выручка (63) = -1988.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.075

Индекс Альтмана Z = 0.037

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-1525.4%), рентабельность компании (-1988.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники