ООО "ЯкутКерамика" ИНН:1435191232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81729591 ОКВЭД:51.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3474539873019055
11504 Основные средства на конец предыдущего года5398730190554991
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года621000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4095539873010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5398730190550
12103 Запасы на конец отчетного года47584600025459156082
12104 Запасы на конец предыдущего года60002545915608243729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1142866961128910934
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6729112891058713336
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26302784120183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2784120183562
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года972001520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года511523470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6173969682661520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6956666152671990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65834750807345376254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74963734537625362618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500115001150010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500115001150010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3650839531332870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3948633287257920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51509545324828840793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54487482884079338063
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2560136815009875
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1368150098758787
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11564191802366525586
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19108236652558615768
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года200000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1432520548251650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2047625165354610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65834750807345376254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74963734537625362618
21103 Выручка за отчетный год82777123072125462167041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год617569390893060155958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2102129164324020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2415721716212930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3421293267050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31367448111090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3411109110830
23403 Прочие доходы за отчетный год4983271411132
23503 Прочие расходы за отчетный год96075022971172
23504 Прочие расходы за предыдущий год922971171973
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3598661294560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-43945692830
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-79000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год621000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2977528874957330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43749573319600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2977528874950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43749573310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2977)/Стоимость активов (65834) = -4.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61756+24157+0) = -3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3136)/Выручка (82777) = -3.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2977)/Выручка (82777) = -3.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.596

Индекс Альтмана Z = 8.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (4.31), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-3.79%), рентабельность компании (-3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники