ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС" ИНН:1435191560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81730312 ОКВЭД:45.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года794295
12104 Запасы на конец предыдущего года295294
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17921752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1752704
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35862600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2600998
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35862600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2600998
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23701757
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1757998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1216842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1216842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35862600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2600998
21103 Выручка за отчетный год6200
21104 Выручка за предыдущий год7700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7700
23503 Прочие расходы за отчетный год70
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (613)/Стоимость активов (3586) = 17.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (620)/Выручка (620) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (613)/Выручка (620) = 98.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.949

Индекс Альтмана Z = 8.089

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (98.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСОНАНС"