Общество с ограниченной ответственностью "Прайд" ИНН:1435192290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81732096 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года29000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29000
12103 Запасы на конец отчетного года2329370532423164
12104 Запасы на конец предыдущего года3705324231642772
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58029820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7596187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96187142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2984374333850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3714338532510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2984374333853251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3743338532513144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1700374333851965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1700338519652702
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2043000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2043000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128400874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1284000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2984374333853251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3743338532513144
21103 Выручка за отчетный год20386224922547525444
21104 Выручка за предыдущий год22492254752544423190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16399181692067924058
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18169206792110521078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3987047960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4323043390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3987432347960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4323479643390
23403 Прочие доходы за отчетный год26000
23503 Прочие расходы за отчетный год1953213429740
23504 Прочие расходы за предыдущий год2134297429530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2060218918220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2189182213860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157146137131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год146137131120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1903204316851255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2043168512551992

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1903)/Стоимость активов (2984) = 63.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16399+0+0) = 24.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3987)/Выручка (20386) = 19.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1903)/Выручка (20386) = 9.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.57

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.638

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.69

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.324

Индекс Альтмана Z = 11.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (19.56%), рентабельность компании (9.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прайд"