Общество с ограниченной ответственностью "Стар" ИНН:1435192606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81732268 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24043258803022326109
11504 Основные средства на конец предыдущего года25190302232610919736
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2404325880302230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2519030223261090
12103 Запасы на конец отчетного года51847223114244313704
12104 Запасы на конец предыдущего года22400424431370420870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211541709821615771032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21807164506614061766
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11416000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6384000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28631512243121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22422431212131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87279193444591170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5081559117878570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11132321932489340113966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7600589340113966104503
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1313013130
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1313013130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-28683067610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29810093500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27360-28886808410672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-284888084106739715
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24153399854123529840
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3998541235298400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2415339985412350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3998541235298400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1128302082254002173157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64508400217315793821
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114530208225400210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6450840021734530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11132321932489340113966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7600589340113966104503
21103 Выручка за отчетный год17326193931209512123211
21104 Выручка за предыдущий год93931209512123211122586
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13808496691187643118772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80251187643100092113857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35177-2760218690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1368021869231190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год363730182490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год164950186800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1196-276036100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28152186944390
23303 Проценты к уплате за отчетный год1399000
23403 Прочие доходы за отчетный год141444416291799639729
23404 Прочие доходы за предыдущий год41629179963972954210
23503 Прочие расходы за отчетный год137721492791948642555
23504 Прочие расходы за предыдущий год49287194864255555209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1128-1041021200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-104732037916130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1128-10410912958
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10473182599585976
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112809120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1047309580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1128)/Стоимость активов (111323) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (138084+36373+0) = -0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1196)/Выручка (173261) = -0.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1128)/Выручка (173261) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.197

Индекс Альтмана Z = -1.616

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-0.69%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стар"