ООО "ДАЙМОНД КЛИНИК" ИНН:1435193222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81733380 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года426322213222526
11504 Основные средства на конец предыдущего года221322252612230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года426322213222526
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года221322252612399
12103 Запасы на конец отчетного года589029
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года410689732094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89732094570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1049062082609
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года620826092785
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15185151824732
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1518147323356
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года578163731427258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373142725815755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года466563083121540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года308312154012647
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года781032380
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года323800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года781032380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года323800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года335028775351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287753512291
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года36800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года335032455719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года324557183109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года578163731427258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373142725815755
21103 Выручка за отчетный год13061110839586625
21104 Выручка за предыдущий год1083958662518203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1126229270772581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год927077258115772
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179891568814044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15688140442431
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179891568814044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15688140442431
23303 Проценты к уплате за отчетный год28836362
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3636240
23403 Прочие доходы за отчетный год238312235
23404 Прочие доходы за предыдущий год12235357
23503 Прочие расходы за отчетный год22281177856
23504 Прочие расходы за предыдущий год1177856386
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178561427013161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14270131612362
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178401427013161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14270131611738

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17840)/Стоимость активов (57816) = 30.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112622+0+0) = 15.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17989)/Выручка (130611) = 13.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17840)/Выручка (130611) = 13.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.309

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.181

Индекс Альтмана Z = 8.819

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.13), коэффициент быстрой ликвидности (4.36), коэффициент текущей ликвидности (4.53), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (13.77%), рентабельность компании (13.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники