ООО "Крестьянское хозяйство "КУОЧАЙ" ИНН:1435193261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81733405 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года428549671629
11504 Основные средства на конец предыдущего года549671629729
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4285496710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5496716290
12103 Запасы на конец отчетного года4358121452988
12104 Запасы на конец предыдущего года81214529880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23752051778339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2051778340355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181210865164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2108651643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2991307430950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3073309514910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3419362337662120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3623376621201087
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3124302426322096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2801263220961077
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29439136624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6143662310
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года208000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29459911340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8221134230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3419362337662120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3623376621201087
21103 Выручка за отчетный год3230211611272100
21104 Выручка за предыдущий год2116112721001512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297022355821137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22355821137797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260-1195450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1195459630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260-1195450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1195459630
23403 Прочие доходы за отчетный год1351639079
23404 Прочие доходы за предыдущий год6390790
23503 Прочие расходы за отчетный год12641281015
23504 Прочие расходы за предыдущий год12810150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3473925350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39253510270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3473925351027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3925351027715

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (3419) = 10.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2970+0+0) = 8.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260)/Выручка (3230) = 8.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (3230) = 10.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.626

Индекс Альтмана Z = 17.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (8.69), коэффициент текущей ликвидности (10.17), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (8.05%), рентабельность компании (10.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники