ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК" ИНН:1435193430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81733322 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181469848
11504 Основные средства на конец предыдущего года4698480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181469848
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4698480
12103 Запасы на конец отчетного года713604605
12104 Запасы на конец предыдущего года6046050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60725401859
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254018990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года726733848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7338480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204638773312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года387733520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222643464160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года434641990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78126122356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261223560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144517341804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173418430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144517341804
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173418430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222643464160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года434641990
21103 Выручка за отчетный год287043144331935
21104 Выручка за предыдущий год31443319350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год303223091629856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30916298560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16185272079
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52720790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16185272079
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52720790
23403 Прочие доходы за отчетный год1571401137
23404 Прочие доходы за предыдущий год14011370
23503 Прочие расходы за отчетный год1004573
23504 Прочие расходы за предыдущий год45730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15616223100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62231000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год299384323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3843230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18602382777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23827770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1860)/Стоимость активов (2226) = -83.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30322+0+0) = -5.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1618)/Выручка (28704) = -5.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1860)/Выручка (28704) = -6.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.836

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.701

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.54

Индекс Альтмана Z = -5.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-5.64%), рентабельность компании (-6.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДКЛИНИК"