ООО "Норд-Вест-Строй-Риэлти" ИНН:1435193889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81734557 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13130
12104 Запасы на конец предыдущего года13053
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40915139178125392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139178125392173384
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года505050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5050145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8719701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года197015779
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41065139260126143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139260126143179361
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41065139260126143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139260126143179361
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11084129677212
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1296772121396
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11094129777222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1297772221406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29971124982118921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12498211892113629
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года13010164326
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29971126282118921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126283118921177955
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41065139260126143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139260126143179361
21103 Выручка за отчетный год3679795311046
21104 Выручка за предыдущий год11046110463297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год621614354780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478047803537
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-253765186266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62666266-240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-253765186266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62666266-240
23504 Прочие расходы за предыдущий год396396154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-253765105870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год587058708
24604 Прочее за предыдущий год-370-3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-253765106240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год624062408
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-253765106240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год624062408

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2537)/Стоимость активов (41065) = -6.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6216+0+0) = -40.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2537)/Выручка (3679) = -68.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2537)/Выручка (3679) = -68.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.37

Индекс Альтмана Z = 1.541

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.541<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-68.96%), рентабельность компании (-68.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники