Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют" ИНН:1435194522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81735433 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4153301850
12104 Запасы на конец предыдущего года33018500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7744250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14078051853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80518530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14078051853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80518530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13226851000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68510000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85120853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1208530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85120853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1208530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14078051853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80518530
21103 Выручка за отчетный год1215045006052
21104 Выручка за предыдущий год450060520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1032838005238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380052380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1822700814
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7008140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1822700814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7008140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1822700814
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7008140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1817675814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6758140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1817)/Стоимость активов (1407) = 129.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1822)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10328+0+0) = 17.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1822)/Выручка (12150) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1817)/Выручка (12150) = 14.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.553

Индекс Альтмана Z = 35.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.56), коэффициент быстрой ликвидности (11.67), коэффициент текущей ликвидности (16.55), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (15%), рентабельность компании (14.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"